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So rechnest du die Mehrwertsteuer drauf
Um Steuer zu einem Preis hinzuzurechnen, multiplizierst du den Nettopreis mit dem Steuersatz und addierst das Ergebnis. Der Bruttopreis ist der Nettopreis mal (1 + Steuersatz ÷ 100).
Brutto = netto × (1 + Steuersatz ÷ 100)
Beispiel: 100 plus 20 % Steuer sind 100 × 1,20 = 120, davon sind 20 Steuer.
So rechnest du die Mehrwertsteuer heraus
Wenn ein Preis die Steuer schon enthält, teilst du ihn durch (1 + Steuersatz ÷ 100) und erhältst den Nettopreis. 20 % vom Bruttobetrag abzuziehen ergibt ein falsches Ergebnis, weil die Steuer auf den kleineren Nettopreis berechnet wurde.
Steuer = brutto − netto
Beispiel: 120 inklusive 20 % Steuer sind 120 ÷ 1,20 = 100 netto. 20 % von 120 abzuziehen ergäbe 96, das ist zu wenig.
Mehrwertsteuer, GST und Sales Tax
Die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer, international VAT) und die GST (Goods and Services Tax) fallen auf jeder Stufe der Lieferkette an und sind im Ladenpreis meist schon enthalten. Die Sales Tax, die in den USA üblich ist, wird meist erst an der Kasse aufgeschlagen. Die Rechnung ist bei allen gleich, nur der Steuersatz ändert sich. Die Sätze unterscheiden sich je nach Land, Region und Produktart, daher prüfe den aktuellen Satz bei deiner Steuerbehörde.
Rechenbeispiele
| Situation | Satz | Netto | Steuer | Brutto |
|---|---|---|---|---|
| Steuer auf eine Rechnung aufschlagen | 10 % | 1.250,00 | 125,00 | 1.375,00 |
| Steuer aus einem Beleg herausrechnen | 20 % | 75,00 | 15,00 | 90,00 |
| Sales Tax an der Kasse | 8 % | 49,99 | 4,00 | 53,99 |
Steuerbeträge werden meist pro Rechnungsposition auf zwei Nachkommastellen gerundet. Eine hier berechnete Summe kann daher um einen Cent von einem Beleg abweichen, der jede Position einzeln gerundet hat.
Tipps für Unternehmen
- Weise auf jeder Rechnung den Nettobetrag und den Steuerbetrag aus. Die meisten Steuerbehörden verlangen, dass beide getrennt erscheinen.
- Wenn du einen Endpreis inklusive Steuer festlegst, rechne mit „Steuer herausrechnen“ zurück, damit deine Marge auf dem Nettopreis beruht.
- Verschiedene Produkte können im selben Land unterschiedliche Steuersätze haben, also prüfe den Satz für jeden Artikel.
Häufig gestellte Fragen
Wie berechne ich die Mehrwertsteuer auf einen Preis?
Multipliziere den Nettopreis mit dem Steuersatz und teile durch 100. Bei 20 % enthält ein Preis von 50 genau 10 Mehrwertsteuer, der Gesamtbetrag ist also 60.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Teile den Bruttobetrag durch (1 + Satz ÷ 100). Ein Bruttobetrag von 120 bei 20 % Mehrwertsteuer ist netto 120 ÷ 1,20 = 100.
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Sales Tax?
Die Mehrwertsteuer fällt auf jeder Stufe der Wertschöpfung an und ist meist schon im Ladenpreis enthalten. Die Sales Tax wird einmal beim Endkunden erhoben und oft erst an der Kasse aufgeschlagen. Beide werden gleich berechnet.
Welchen Steuersatz soll ich verwenden?
Verwende den Satz, der in deinem Land oder Bundesstaat für das jeweilige Produkt gilt. Die Sätze ändern sich hin und wieder, prüfe den aktuellen Wert daher bei deiner örtlichen Steuerbehörde.